Fonds propres du 2e pilier: plutôt la mise en gage

Le retrait du capital de 2e pilier a d’importantes répercussions sur les prestations de la caisse de prévoyance. D’abord parce qu’il réduit la rente vieillesse, mais aussi les rentes de décès ou d’invalidité. Le seul moyen d’éviter ces pertes est de reconstituer, au fil des ans, le capital prélevé et les intérêts composés.
Dans l’option de mise en gage des fonds propres, l’argent reste au contraire en possession de l’institution de prévoyance, et c’est la banque qui octroie un prêt équivalent à cette somme. C’est donc à cette même banque qu’il faudra rembourser le capital et les intérêts, dont le taux équivaut en général à celui d’une hypothèque en premier rang. L’avantage de cette formule est que, comme le capital reste dans les mains de la caisse de pension, celle-ci ne diminue pas ses prestations, ni à la retraite ni en cas de décès ou d’invalidité.
La mise en gage présente également un avantage fiscal. On ne paie en effet pas d’impôts sur le capital puisqu’il est resté en possession de la caisse de pension. Avec cette formule, on pourra même déduire les intérêts sur cette somme qu’on doit verser à la banque. Si on retire une partie de son 2e pilier, en revanche, non seulement on ne pourra rien déduire, mais il faudra, sitôt après le retrait, s’acquitter encore d’un impôt unique pouvant atteindre les 20% de la somme.
Avant d’opter pour la mise en gage, il faut toutefois bien faire ses calculs, car l’amortissement de cet emprunt représente une charge financière qui se cumulera à l’intérêt de la dette hypothécaire. Le total des deux ne devrait pas dépasser le tiers des revenus disponibles.