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Avons-nous intérêt à échelonner le retrait de nos capitaux de prévoyance?
J’ai 61 ans et mon mari en aura 65 en 2005. Il cotise encore dans une caisse de pension et aura accumulé environ 400000 fr. jusqu’à sa retraite. J’ai, quant à moi, un compte de libre passage de 300000 fr. De plus, nous avons épargné chacun 50000 fr. dans un 3e pilier lié. Comme nous avons l’intention de toucher l’intégralité de notre prévoyance sous forme de capital, comment faire au mieux sur le plan fiscal?
En Suisse, le taux d’imposition des capitaux de prévoyance (2e pilier et 3e pilier lié) est progressif. Donc, plus le capital retiré est élevé, plus les impôts seront conséquents. Par ailleurs, les capitaux débloqués durant la même période fiscale sont additionnés pour déterminer leur taux d’imposition. Il vaut donc mieux échelonner leur retrait.
Vous habitez Lausanne. En fonction des informations que vous nous avez données, nous avons calculé que, si vous retiriez la totalité de vos capitaux en 2005 (environ 800000 fr.), cela entraînera une imposition de 100000 fr.
Imaginons maintenant que vous retiriez votre 3e pilier lié cette année, que votre mari retire son 3e pilier lié l’an prochain, qu’il retire son capital vieillesse en 2005 et, vous, votre capital de libre passage en 2006. En échelonnant les retraits sur quatre périodes fiscales différentes, l’impôt total ne s’élèvera qu’à 80210 fr. La différence est donc de taille, environ 20000 fr.!
Conclusion: dans la mesure du possible, évitez de retirer les capitaux de prévoyance durant la même année fiscale.
