Un pont jusqu’à l’AVS

Quand le règlement de prévoyance se calque sur le minimum légal, il n’est guère possible de rendre son tablier avant l’âge légal de la retraite, soit 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. On peut, certes, toucher la rente AVS deux ans avant l’heure, mais elle sera alors réduite de 6,8% par année d’anticipation, et cela jusqu’au décès.

Certaines institutions de prévoyance ont donc mis au point une rente-pont. Cette prestation étant laissée au bon vouloir des caisses, chacune est libre de décider du moment de la retraite et de son financement, que ce soit par l’employeur, l’employé ou les deux.

Impossible, par conséquent, de recenser toutes les variantes existantes, d’autant que la transparence n’est pas de mise dans les entreprises. Nous avons donc glané des exemples dans les règlements de prévoyance des administrations publiques, des anciennes régies (Poste et CFF) et des grands distributeurs (Coop et Migros).

La tournée du patron

Certaines caisses de pension, toujours plus rares, offrent la rente-pont à leurs assurés. C’est le cas pour les employés des cantons de Genève (après dix ans dans l’administration), de Vaud (selon la durée d’affiliation) et de Fribourg (90% de la rente AVS maximale après 13 ans d’activité).

Attention toutefois: selon le plan de prévoyance, il faudra encore compter avec une diminution de la rente du 2e pilier, puisqu’on a cotisé moins longtemps.

C’est la fourmi qui paie

Autre formule: l’institution de prévoyance ne débourse rien, mais permet à l’assuré de financer les années manquantes. Deux options possibles:

• réduction du capital de vieillesse, et donc de la rente, soit avec effet immédiat, soit à partir de l’âge AVS;
• rachat anticipé du montant nécessaire en alimentant un compte «retraite anticipée».

Les cantons de Berne, Neuchâtel et du Jura ont opté pour cette formule, de même que La Poste, Coop et Migros. 

Moitié-moitié

La formule «aide-toi, le ciel t’aidera» gagne du terrain: ici, employé et patron trinquent tous les deux. Pour le personnel de la Confédération, la participation de la caisse Publica dépend ainsi du moment de la retraite et de la classe de salaire. Elle s’élève à 75% pour les salaires modestes un an avant l’âge légal de l’AVS et se limite à 5% pour un haut fonctionnaire cessant son activité à 60 ans déjà.

Les CFF financent, eux, 80% de la rente transitoire pour les quelque 10000 cheminots œuvrant dans les trains ou aux guichets, mais 20% seulement pour le personnel des bureaux.

Le canton du Valais propose, de son côté, une retraite à 62 ans pour tous avec un partage moitié-moitié des coûts, que ce soit par le biais d’un rachat ou d’une réduction de la rente.

Un fonctionnaire souhaitant prendre sa retraite à 62 ans doit ainsi participer à hauteur de 13 920 fr. à la rente-pont pour les trois ans restants. La réduction de sa rente viagère sera de 209 fr. par mois. S’il opte pour un rachat par versement unique, celui-ci va croissant avec l’âge: de 21 298 fr. à 30 ans, il atteint 28 536 fr. à 45 ans et 34 800 fr. à 55 ans.

Comparaison

Pour décider du moment de rendre sa clé, on comparera les montants des rentes AVS, du 2e pilier et de la rente-pont. Comme l’illustre l’exemple du canton de Vaud, la rente-pont est rentable sur le long terme, même si elle est souvent inférieure à l’avance AVS (voir tableau).