2e pilier pour une retraite anticipée

Chaque année, les travailleurs suisses reçoivent leur certificat de prévoyance. Certains auront remarqué un paragraphe souvent intitulé «Financement de la retraite anticipée» ou «Rachat possible des prestations de prévoyance réglementaires». Ce mécanisme n’est pas toujours connu. Or, les personnes qui souhaitent cesser leur activité professionnelle avant 65 ou 64 ans seraient bien avisées d’y jeter un coup d’œil.

Si la caisse de pension le permet, les assurés n’ayant aucune lacune de prestations peuvent, en effet, «surcotiser» au 2e pilier, afin de recevoir les mêmes rentes à la retraite, tout en partant une ou plusieurs années plus tôt.

Les certificats de prévoyance indiquent dès lors la hauteur des versements supplémentaires nécessaires pour un départ à 64, 63, 62, 61 ou 60 ans. Le calcul se fait de la manière suivante.

Exemple:

• Avoir vieillesse théorique à 65 ans: 400 000 fr. La rente annuelle s’élève à
  27 200 fr. (400 000 fr. x taux de conversion à 6,8%).
• Avoir de la même personne à 62 ans: 355 000 fr. La rente annuelle est de
  22 010 fr. (355 000 fr x taux de conversion à 6,2%).
• Pour combler cette différence et obtenir les mêmes rentes qu’à 65 ans, l’assuré doit faire en sorte que l’avoir atteigne 438 710 fr. à 62 ans
  (27 200 fr/0,062).

Ainsi, l’avoir LPP doit être augmenté de 83 710 fr. (438 710 fr. – 355 000 fr.) durant les années de travail à fournir. Cette somme est revue à la baisse en prenant en compte les intérêts composés sur le nombre d’années de cotisations. Si l’assuré a, actuellement, 57 ans, et en estimant des intérêts de 2%, il lui faudra donc amener un capital supplémentaire de 75 820 fr. durant ses cinq dernières années de travail (83 710 fr./(1,02)5).

Non seulement cette solution est intéressante dans le cadre d’une retraite anticipée, mais elle l’est aussi sur le plan fiscal, puisque ces «surcotisations» sont entièrement déductibles du revenu.

LD