Prévoyance au ras des pâquerettes

C’est officiel: en 2012, le rendement minimal imposé aux caisses de pension pour les capitaux de prévoyance ne sera que de 1,5%. Dans ce contexte morose, il est tentant de se constituer une prévoyance privée, d’autant que les performances affichées par les banques sont un peu plus alléchantes (voir tableau). PostFinance, Raiffeisen et la Banque Cantonale du Jura affichent même un rendement de 2%.

Deuxième avantage pour ceux qui peuvent se permettre de constituer ce bas de laine supplémentaire: le montant versé dans la prévoyance liée est déduit du revenu. Le maximum autorisé s’élève, cette année, à 6682 fr. par personne, ce qui représente une économie d’impôt légèrement supérieure à 2000 fr. avec un taux marginal de 30%. Les personnes sans caisse de pension ont, quant à elles, le droit de déduire 20% de leur activité lucrative, mais au maximum 33 408 fr.

Attention toutefois: la date limite de versement étant fixée au 31 décembre, il n’est pas exclu que les institutions se montrent assez optimistes pour attirer le chaland, quitte à diminuer ensuite les rendements. On veillera, dans tous les cas, à virer le montant assez tôt (avant le 20 décembre) pour qu’il soit comptabilisé en 2011.

L’argent de la prévoyance liée peut être retiré dans les cinq ans précédant l’âge officiel de la retraite. Il est alors imposé à un taux proportionnel au montant libéré, d’où l’importance d’échelonner les retraits. Chaque compte devant toutefois être bouclé en une fois, il est conseillé d’en ouvrir plusieurs.

CHR