Objectif: 60% du dernier salaire

Grâce au système des trois piliers, n’importe quel travailleur en Suisse est censé vivre une retraite sans souci.

• Le 1er pilier (couleur violette dans le graphique ci-contre), obligatoire pour tous les salariés, est alimenté par l’assurance vieillesse et survivants (AVS).
• Le 2e pilier (couleur verte), obligatoire également mais dès qu’on gagne plus de 20 520 fr./an, est constitué de ce qu’on appelle la prévoyance professionnelle (LPP).
  Après une durée de cotisations complète (quarante ans), ces deux piliers doivent normalement assurer une rente à vie correspondant à 60% du dernier salaire du nouveau retraité (pour autant que ce salaire ne dépasse pas 82 080 fr. (point dans le graphique).
• Le 3e pilier (couleur orange) correspond à une épargne facultative encouragée par des avantages fiscaux: 2e pilier surobligatoire pour compenser la limite salariale fixée dans la partie obligatoire, 3e pilier a ou autres formes d’épargne pour augmenter le pourcentage du dernier salaire.

Fonctionnement

Pour le salarié moyen, le 2e pilier obligatoire est donc essentiel. Voici comment il fonctionne:

• Cotisations: sa vie professionnelle durant, le salarié et son employeur versent des cotisations paritaires (moitié chacun) variables selon l’âge, puisqu’elles vont de 7% du salaire brut dès 25 ans à 18% dès 55 ans. Contrairement à l’AVS, la totalité de ces cotisations sont versées sur un compte individuel et constituent un capital privé.
• Capital: comme dans n’importe quel compte d’épargne, ce capital est servi d’un intérêt, particulièrement intéressant puisque, à quelques exceptions près, le capital fructifie quarante ans durant! C’est le Conseil fédéral qui fixe, chaque année, l’inté-
  rêt minimal que les caisses de pension ont l’obligation d’appliquer.
• Taux d’intérêt minimal: crise oblige, cet intérêt est aujourd’hui au plus bas (2%). Mais il était de 4% entre 1985 (début de la LPP) et 2003, avant de jouer au yoyo jusqu’à aujourd’hui. Les caisses considèrent qu’il faut déduire une marge de 0,3% pour la sécurité et de 0,2% pour les frais administratifs, ce qui revient à dire que, en 2010, pour pouvoir servir un taux d’intérêt minimal de 2%, leur portefeuille doit rapporter au moins 2,5%.
• Taux de conversion: pour déterminer la rente que l’assuré touchera sa vie durant, on multiplie le capital obtenu à l’heure de la retraite par le taux de conversion, au centre du référendum traité dans ce dossier. Ce multiplicateur est de 7% en 2010, mais va baisser progressivement jusqu’à 6,8% en 2014. Donc, une personne qui prend sa retraite cette année et qui dispose d’un capital de 300 000 fr. va toucher une rente annuelle de 300 000 x 7% = 21 000 fr., soit 1750 fr./mois.
  

Christian Chevrolet